《金融企业管帐核算与交税实务事务精讲实务运用经典事例》严厉依据2018年新修订的《企业管帐准则》、相关金融法规准则以及金融管帐实务编写而成。本书紧密结合金融企业实践作业的特色与要求，具体介绍了商业银行、稳妥、证券、基金、期货、信任、担保、金融租借、财政公司等金融细分职业的具体事务操作过程，深化解说了各种具体事务的管帐处理规矩与要求，具有较强的实用性和针对性。《金融企业管帐核算与交税实务事务精讲实务运用经典事例》分为41章，对整个金融组织体系进行了具有层次性的介绍阐明。从管帐科目、各项一般事务、特别类型事务，一直到财政报表编制，具体地为读者进行了规矩解说与事例演示。对金融组织的共性事务进行了要点论述，并重视对不同事务之间进行比较剖析。本书内容务实、结构明晰、流程直观、可操作性强，用实践事例剖析了作业过程中或许触及的各种状况，为读者把握金融管帐的各类处理方法，也为了解把握金融管帐各个财政报表、剖析报表供给了实在的参阅辅导。《金融企业管帐核算与交税实务事务精讲实务运用经典事例》合适各商业银行、稳妥公司、证券公司、基金处理公司、期货公司、信任出资公司、担保公司、金融租借公司、财政公司等金融组织的财政人员、各级处理者，以及财税中介组织的从业人员作为事务工具书阅览运用。
职业数据合规监管动态
一、证券篇
1.国家核算机病毒应急处理中心监测发现17款移动App隐私不合规
据新华社2022年4月24日音讯，国家核算机病毒应急处理中心近期经过互联网监测发现17款券商App存在隐私不合规行为，违背网络安全法、个人信息保护法等相关规矩，涉嫌超规模收集个人隐私信息。17款APP包含西部证券、e海通财、广发易淘金、中邮证券、新时代证券、财通证券、我国银河证券等。违规之处包含多个方面。其间，未向用户明示请求的悉数隐私权限，涉嫌隐私不合规，触及16款App，未供给有用的更正、删去个人信息及刊出用户账号功用，或刊出用户账号设置不合理条件，涉嫌隐私不合规的触及9款App。西部证券（版别4.0.3，华为运用商场）别离违背了上述两项规矩。此外还包含，未树立、发布个人信息安全投诉、告发途径，或超越许诺处理回复时限，涉嫌隐私不合规，触及的1款App为《中邮证券》（版别7.1.2.0，小米运用商铺）；在征得用户赞同前就开端收集个人信息，涉嫌隐私不合规，触及1款App《财通证券》（版别9.9.3，豌豆荚）。
2.深圳市新兰德证券出资咨询有限公司行政处置
2022年2月17日16时许，省厅网警总队通报“深圳市新兰德证券出资咨询有限公司”旗下运用“盈余宝”存在以下违规行为：
①未在隐私方针等公示文本中逐个列明App所集成第三方SDK收集运用个人信息的意图、方法和规模。
②App初次运转未经用户阅览赞同隐私方针，就开端收集个人信息MAC地址、androidID和运用列表信息。
?③存在Janus签名机制缝隙。违背《中华人民共和国网络安全法》第二十二条、四十一条和《中华人民共和国个人信息保护法》第七条之规矩。
依据《中华人民共和国网络安全法》第六十四条榜首款之规矩，以深圳市新兰德证券出资咨询有限公司网络运营者损害个人信息给予其正告的行政处置，并责令改正。依据《中华人民共和国网络安全法》第22条第3款、第41条至第43条和第64条第1款之规矩，以深圳市新兰德证券出资咨询有限公司网络运营者、网络产品或许服务供给者不实行个人信息保护职责给予其正告的行政处置，并责令改正。依据《公安机关处理行政案件程序规矩》榜首百六十一条榜首款之规矩，二项行政处置兼并实行。
危险提示：个人信息的收集有必要以用户赞同为根底，且收集内容不得超出用户赞同的规模。若要运用个人信息或将信息供给给第三方须再次取得用户赞同。App内须设置供用户自在修正、删去个人信息的途径，以及供用户提起相关投诉告发的途径。
3.因网络安全事情招商证券遭深圳证监局责令整改
2022年3月14日开盘后，连续有网友反映招商证券买卖体系呈现体系毛病，包含买卖页面无法成交、无法撤回等问题。3月15日，招商证券回应称，前一日的毛病系会集买卖报答体系呈现处理推迟等毛病，导致部分客户未能及时收到成交报答信息、撤单买卖受影响。深圳证监局以为，招商证券在处置此次网络安全事情中，存在改变处理不完善，应急处置不及时、不到位等问题，违背了《证券期货业信息安全保证处理方法》第二十二条、第三十二条榜首款以及《证券基金运营组织信息技术处理方法》第二十二条榜首款、第三十六条、第四十二条的相关规矩。对此，深圳证监局决议对招商证券采纳责令改正的行政监管方法，要求其应进一步加强重要信息体系建造的统筹规划，充沛了解体系架构及内部运转机制，强化研制、测验、上线、晋级改变及运维处理，完善应急处置机制，保证要害岗位人员的专业才能和数量装备，保证信息体系安全平稳运转。一起，招商证券还应对此次事情相关职责人员进行内部职责追查，于3个月内完结上述整改作业并向深圳证监局报送整改陈述。
4.北京证监局对创始证券采纳责令整改的监管方法
创始证券于2021年5月18日产生会集买卖体系部分中止，影响买卖时刻算计约20分钟，依照《证券期货业信息安全事情陈述与查询处理方法》（证监会公告〔2012〕46号）第十二条规矩，该事情到达较大信息安全事情规范。过后经北京证监局查询，发现创始证券信息技术部门有关人员在应急处置过程中删去相关日志及数据库信息，且未进行备份，导致一直无法确认本次信息安全事情的实在原因，公司在榜首次陈述中未照实陈述应急处理不妥的状况。上述问题反映出创始证券信息安全处理和信息安全事情应对方面存在缺点，违背了《证券基金运营组织信息技术处理方法》（证监会令第152号）第三十六条、第五十四条的相关规矩。2022年4月7日，依据《证券期货业信息安全事情陈述与查询处理方法》第二十九条和《证券基金运营组织信息技术处理方法》第五十七条的规矩，北京证监局对创始证券采纳责令整改的监管方法。要求其对信息安全相关问题进行全面自查，实在进步体系运维保证才能和毛病原因排查才能，完善信息安全应急处理作业机制，加强信息技术人员培训，保证其履职才能，根绝类似问题再次产生。
?危险提示：对网络安全事情的处理不到位也会面对严厉的行政处置，因而证券公司应加强信息体系的建造、保护与晋级作业，拟定应急预案并定时进行演练、评价与改善，保证信息体系的安全运转。
二、基金篇
1.我国证券监督处理委员会广东监管局行政处置决议书（恒信基金）〔2019〕10号（2019.08.12）
?确定广东恒信基金处理有限公司（以下简称“恒信基金”）存在以下违法行为：
?①未依照规矩处理基金存案手续；
②向出资者许诺最低收益；
?③未执行出资者危险评价要求；
?④未对私募基金进行危险评级；
?⑤未及时陈述并更新挂号存案信息。
处置依据及成果：依据《私募出资基金监督处理暂行方法》第三十八条规矩，对恒信基金给予正告，并处以三万元罚款。
2.我国证券监督处理委员会江苏监管局行政处置决议书（大泰金石）〔2021〕12号（2021.09.13）
?确定大泰金石基金出售有限公司（以下简称“大泰金石”）存在以下违法现实：大泰金石于2015年取得证券出资基金出售事务资历，归于独立基金出售组织。2015年12月23日，大泰金石与阿里云核算有限公司（以下简称“阿里云”）签订协议，依据该协议，阿里云向大泰金石供给产品及服务，大泰金石在阿里云具有仅有认证账号，大泰金石数据备份保存于该账号下的云服务器。2020年8月5日，因大泰金石欠费，上述账号下阿里云服务器资源被开释，一切数据被清空且无法康复，公司灾祸备份体系灭失。
?处置依据：大泰金石作为基金服务组织，其灾祸备份体系灭失，违背了《证券出资基金法》榜首百零七条的规矩，构成《证券出资基金法》榜首百四十四条所述的未树立灾祸备份体系的违法景象。
?处置成果：对大泰金石处三十万元罚款，并责令中止基金服务事务。
3.我国证券监督处理委员会大连监管局行政处置决议书（泰诚财富）〔2021〕2号（2021.12.27）
确定泰诚财富基金出售（大连）有限公司（以下简称“泰诚财富”）存在以下违法现实：2019年年末，泰诚财富合规负责人及其他合规人员连续离任，后未有契合条件的合规负责人在岗；2020年1月，泰诚财富技术部总监及其他技术部职工悉数离任，无人与泰诚财富灾祸备份体系保管商辽宁柒佰网络科技有限公司对接；到2020年3月27日，泰诚财富私募基金出售事务中止，公募团队均已提出离任；2020年4月17日，泰诚财富工作场所关闭无法运用；2020年5月，泰诚财富灾祸备份体系相关保管设备被下架；2020年7月-11月，连续产生泰诚财富基金出售信息体系中止运转，基金出售数据交换事务中止运转，基金出售结算资金专用银行账户处于确定状况等事情。
?处置依据：泰诚财富的上述行为违背了《证券出资基金法》榜首百零七条的规矩，构成《证券出资基金法》榜首百四十四条所述的未树立应急等危险处理准则和灾祸备份体系的行为。
?处置成果：对泰诚财富基金出售（大连）有限公司处以三十万元罚款，并责令中止基金服务事务。
4.中基协处置〔2021〕37号纪律处置决议书（福建匹克；2021.2.18）
福建匹克出资处理有限公司（以下简称“福建匹克”）存在的相关违规行为首要包含：未妥善保存私募基金相关文件。福建匹克未保存其所处理的私募基金2018年1月12日前的证券出资买卖指令等相关材料。上述行为违背了《私募基金监管方法》第二十六条的规矩。首要处置依据及处置成果：依据《基金法》榜首百一十一条第三项、《私募基金监管方法》第二十九条等，对福建匹克进行书面警示，暂停受理福建匹克私募基金存案三个月。
5.中基协处置〔2021〕52号纪律处置决议书（武汉信誉基金；2021.2.18）
武汉信誉基金处理有限公司（以下简称“武汉信誉基金”）存在的相关违规行为首要包含：未妥善保存私募基金相关文件。武汉信誉基金部分基金产品划款指令、银行回单和买卖材料缺失，未能按规矩妥善保存，以上行为违背了《私募基金监管方法》第二十六条及《私募出资基金处理人内部操控指引》第二十六条的规矩。首要处置依据及处置成果：依据《基金法》榜首百一十一条第三项、《私募基金监管方法》第二十九条等，要求武汉信誉基金期限改正，暂停受理武汉信誉基金私募基金存案。
6.中基协处置〔2021〕98号纪律处置决议书（深圳瀚信；2021.12.3）
深圳市瀚信财物处理有限公司（以下简称“深圳瀚信”）存在的相关违规行为首要包含：未妥善保存出资者恰当性处理的相关材料文件。深圳瀚信在管产品“瀚信启航1号私募证券出资基金”“瀚信猎鹰10号私募证券出资基金”“瀚信6号福享证券出资基金”的出资者财物证明文件缺失。以上行为违背了《私募基金征集方法》第十一条及《基金征集组织出资者恰当性处理施行指引（试行）》第十七条的规矩；未对处理的基金产品全面实行出资者回访程序。在协会查看期间，深圳瀚信未按要求供给在管产品的出资者回访相关的文件材料。未能对在管产品严厉执行出资者回访程序要求并妥善保存材料，违背了《私募基金征集方法》第三十条的要求等。首要处置依据及处置成果：依据《基金法》榜首百一十一条第三项、《私募基金监管方法》第二十九条等，对深圳滩信进行书面警示，要求其期限改正并暂停受理私募基金存案三个月。
