600303（花生米价格）

600万，存银行每月利息至少4万！
是哪家银行，有如此高的利息，年化收益率高达8%？最近有朋友问我，他预备在手机银行上借款，有先息后本、等额本金、等额本息等还款办法，不知道利息应怎么核算。

以借款10万元，期限一年（12个月），年利率4.6%为例：

1、假如从利息的绝对额来核算，等额本金还款办法的利息最少。

（1）先息后本办法，一年的利息：100000*4.6%=4600元，每月还利息：4600/12=383.33元，一年后到期还本金10万元。

（2）等额本金办法，因为每个月都在还本金，已偿还的本金不再计息，故每月偿还的利息递减。每月偿还本金：100000/12=8333.33元。榜首个月偿还利息：100000*4.6%/12=383.33元,榜首个月偿还的本息算计：8333.33+383.33=8716.66元。第二个月偿还利息：（100000-8333.33）*4.6%/12=351.39元，第二个月偿还的本息算计：8333.33+351.39=8684.72元。以此类推，一年总的利息为2491.67元。

（3）等额本息办法，即每月偿还相同数额的借款(包含本金和利息)，按年金折现办法核算，因为核算进程比较复杂，直接选用借款核算器核算，每月偿还8542.43元，一年总的利息2509.14元。2、假如从实践年化借款利率核算，先息后本办法的实践年化利率最低。

（1）先息后本办法：因为是一年后到期偿还本金，相当于10万元的本金使用了一年，实践年化利率便是名义利率4.6%。

（2）等额本金与等额本息办法，因为每月都在偿还本金，10万元的本金的实践使用时间都短于一年。以等额本金为例，每月偿还本金8333.33元。相当于8333.33元使用了一个月，16666.67元使用了两个月，25000元使用了三个月，以此类推。因为实践年化利率的核算公式比较复杂，不再列示进程，核算结果的实践利率约为名义利率的两倍，4.6%*2=9.2%。

3、还款办法比较。

（1）先息后本：总利息最高（4600元），每月还款额最小，实践年化低率最低，还本压力会集在最终一期。

(2) 等额本金:总利息最低（2491.67元），每月还款金额递减，实践年化利率高。假如借款用于运营，要测算回报率是否高于实践年化率。

(3) 等额本息:总利息居中（2509.14元），每月还款金额持平，实践年化利率高。假如借款用于运营，要测算回报率是否高于实践年化率。