紫晶存储主要客户“大换血”业绩连降 未实现销售收入广州药业股票就全额支付预付款

一纸立案查询通知书，让科创板公司紫晶存储成为众矢之的。

2月11日晚间，紫晶存储发表，因公司涉嫌信息发表违法违规，中国证监会决议对公司进行立案查询。

长江商报记者注意到，2020年2月末登陆科创板之后，不到两年时间内，紫晶存储运营才能、事务形式一再露出问题，例如在未完成出售收入的状况下公司就向供货商大额付出预付款，首要客户“大换血”等，屡次被监管部门要点重视。

日前，紫晶存储发表成绩预告，公司估计2021年度将完成归属于上市公司股东的净利润同比削减超9402万元。这也是公司自2020年上市后连续两年成绩下降。

上市即“变脸”的不仅仅是运营成绩，此前，上交所关于紫晶存储的问询函中，就直指公司商业事务形式在上市后产生较大改变，存在许多疑点。

二级商场上，到2月11日收盘，紫晶存储报收19.3元/股，已破发，并较刚上市时的最高价跌去78%。

未完成出售收入就全额付出预付款

据招股书介绍，紫晶存储是国内具有较强竞赛水平的光存储科技企业，首要展开蓝光数据存储系统中心技能的研制、规划、开发，中心产品包含以一次性记载蓝光光盘为代表的光存储介质、光存储设备以及光存储解决方案。

2020年2月26日，紫晶存储在科创板首发上市，上市首年的年报，就被审计组织出具了保留意见。

年报显现，在预付技能开发费及预付设备款方面，2020年12月31日，紫晶存储兼并资产负债表的预付金钱余额中包含预付技能开发费7823.44万元。2021年3月，紫晶存储与相关技能开发供货商免除原合同并收回了扣息后预付款。这些供货商中有一部分一起为紫晶存储供给托付研制服务，触及托付研制费用1820.77万元和经营本钱262.12万元。

审计组织指出，紫晶存储并未供给有关上述预付金钱及托付研制买卖商业理由的充沛材料和信息，审计组织无法就上述预付金钱、托付研制费用及经营本钱的商业本质获取充沛、恰当的审计依据。

一起，到2020年底，紫晶存储兼并资产负债表的其他非流动资产余额中包含预付100G光盘产线等设备款4207.19万元，公司也未供给有关设备付款开展的合理解说和相关信息。

在未完成出售收入的状况下，紫晶存储就向供货商大额付出预付款，这引起了监管部门重视。随后不久，上交所宣布问询函，对上述预付金钱是否流入关联方、触及合同是否具有商业本质等提出质疑。

其时，紫晶存储回复称，公司新增两大项目中触及的九家供货商，均为协作。为了协作赶快落地，公司2020年提早付出100%预付款，但直到2021年3月两大项目仍是没有清晰开展，新协作终究失败。

到2021年6月末，紫晶存储预付金钱7085.95万元，较上年底下降47.91%，其他非流动资产中预付房子装饰款、设备款6768.61万元，较上年底下降49.88%。预付账款、其他非流动资产虽有下降，可是金额仍相对较大。

首要客户“大换血”成绩连降

不仅仅是向初次协作的供货商直接付足全款，紫晶存储与下流客户的买卖也存在许多疑点。

长江商报记者注意到，紫晶存储一向存在客户集中度较高的状况。2019年和2020年，紫晶存储对前五大客户出售金额占经营收入的份额别离为62.06%、50.46%。

在客户集中度较高的布景下，紫晶存储的首要客户在其上市后频频“大换血”。归纳揭露材料，2020年，紫晶存储前五大客户产生较大改变，与2016年-2018年前五名客户也彻底不同。

2021年上半年，紫晶存储前五大客户包含壁仞科技、博成科技、深慧开展、广东广信和京东方艺云，均为公司初次买卖协作客户。

依照紫晶存储所述，公司的大客户频频改变，首要是与其事务形式的改变相关。而上市后商业形式的突变，也直接影响到公司的成绩体现。

半年报显现，2021年上半年，紫晶存储光存储产品设备收入1.58亿元，占比76.28%，依据光存储技能的智能分层存储及信息技能解决方案收入2857.04万元，占比13.78%。上年同期，公司设备和解决方案别离完成收入7037.39万元和1.24亿元，占比别离为36.12%和63.88%，收入结构现已产生严重改变。

对此，紫晶存储表明，2021年上半年首要客户仍为企业级商场客户，公司首要依据客户需求为其供给光存储产品设备或解决方案，收入首要构成仍是光存储产品设备、光存储解决方案，收入结构产生必定改变首要系公司企业级商场事务季节性要素、项目制特征、客户开辟等要素所造成的，公司事务形式并未产生严重改变。

但从成绩体现来看，依据成绩预告，2021年度公司估计将完成净利润650万元到975万元，同比削减9727.64万元到9402.64万元。

成绩的大幅下降，是因受新冠疫情影响，紫晶存储当地政务数据灾备中心事务项目建造有所滞后，首要项目处于建造期间或暂未形成服务费收入。

紫晶存储进一步表明，因公司上述事务商业形式有所改变，叠加新形式事务处于建造期间暂未形成服务收入，导致公司收入有所下滑。

这并非紫晶存储初次成绩呈现下滑。2020年，上市首年，紫晶存储完成经营收入5.63亿元，同比增加8.97%;净利润1.04亿元，同比削减24.71%。

二级商场上，到2月11日收盘，紫晶存储报收19.3元/股，已跌破21.49元/股的发行价格，并较上市时的最高价86.98元/股跌去78%。

上一年5月以来，紫晶存储的重要股东达晨创联等连续减持，长江商报记者大略核算，达晨系算计已减持套现1.23亿元。